Одесские схемы Юлии Шадевской. Тема №1 «Табачная скрутка на 10 миллионов».
В зоне деятельности Одесской налоговой осуществляют свою деятельность две компании:
ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" (код ЄДРПОУ 43201210)
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" (код ЄДРПОУ 42475767)
Основной вид деятельности обеих компаний - РОЗДРIБНА ТОРГIВЛЯ ГАЗЕТАМИ ТА КАНЦЕЛЯРСЬКИМИ ТОВАРАМИ В СПЕЦIАЛIЗОВАНИХ МАГАЗИНАХ.
Фактически это два юридических лица крупной сети по продаже газет, журналов и сигарет.
Согласно данным налоговой, за период с сентября по ноябрь 2020 года, эти компании приобрели у табачного монополиста ТОВ "ТЕДІС УКРАЇНА" (30622532) сигарет на общую сумму 58,1 млн.грн.
Кроме этого они приобрели сигариллы у ТОВ "ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ "ПІВДЕННА" (43296632) на сумму 4,9 млн. грн.
При этом, за тот же период, согласно сводных накладных налоговой Одесской области ТОВ «МІСЬКПРЕСА», через сеть своих киосков реализовала сигарет всего на 910 тысяч грн., а ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" на 492 тысячи грн.
Объем реализации в десятки раз меньше объема закупок.
Параллельно с этим, ТОВ "МІСЬКПРЕСА" и ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА», за этот же период, реализовали уже рекламно-информационные услуги на сумму 53.7 млн. грн. на следующих контрагентов.
|
ПРОДАВЕЦЬ |
ПОКУПЕЦЬ |
млн.грн |
|
ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" |
ТОВ "ПАЛІТРА ОДЕСИ" |
10,08 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "ПАЛІТРА ОДЕСИ" |
6,00 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "ОДЕСА-МЕДІА" |
6,00 |
|
ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" |
ТОВ "ОДЕСА-МЕДІА" |
6,00 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "ЕНЕРДЖІ-АГЕНТ" |
4,38 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ООКП "ВИДАВНИЦТВО "ЧОРНОМОР'Я" |
4,24 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "МЕГАПОЛІС ІНВЕСТ ПЛЮС" |
3,98 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "ФМСД" |
3,65 |
|
ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" |
ТОВ "АТЛАНТІС МЕДІА" |
3,54 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "АДВ ТРАНС" |
2,69 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ТОВ "АСТРА КОМ" |
1,40 |
|
ТОВ "МІСЬКПРЕСА" |
ІП "КОКА-КОЛА БЕВЕРІДЖИЗ УКРАЇНА ЛІМІТЕД" |
1,31 |
Отсюда следует вывод, что данные компании приобретая сигареты с НДС у поставщика на 65 миллионов гривен, формирует налоговый кредит в размере более 10 млн. грн.
В последующем они физически реализуют товар через свои сети за наличные средства, без использования РРО и получая нелегальный доход, фактически уклоняясь от уплаты местного акциза в размере 5%.
Эта информация подтверждается данными сводных накладных согласно которым ТОВ «МІСЬКПРЕСА», официально продала сигарет всего на 910 тысяч грн., а ТОВ "ТОРГ-ПРЕСА" на 492 тысячи грн.
Дальше, имея на руках документы на товар, который физически продан, данные юрлица переворачивают налоговый кредит реализуя налоговый кредит с сигарет на рекламные услуги. Это и называется скрутка НДС в размере более 10 млн. грн.
Указанная цепочка, явно схемных действий, полностью реализуется в зоне деятельности Одесской налоговой, видны ее сотрудникам, но по каким-то причинам не пресекаются.
По предварительной информации реализация данной схемы осуществляется с согласия и одобрения начальника Одесской налоговой Юлии Шадевской.
